Налоги в Израиле

Израиль - это развитая страна с высоким уровнем жизни. Как и в любой другой стране, там существует система налогообложения, которая регулирует отношения между государством и налогоплательщиками. Пошлины в Израиле - обязательные платежи, которые взимаются с физических и юридических лиц в соответствии с законодательством и направляются на финансирование государственных расходов, таких как образование, здравоохранение, социальная защита, оборона и т.д.

В этой статье мы рассмотрим основные виды налогов в Израиле, их ставки, льготы и особенности, дадим советы, как можно снизить налоговую нагрузку и оптимизировать свои финансы.

Физическое лицо - человек, получающий доход от работы, бизнеса, инвестиций или других источников. Физические лица обязаны платить пошлины в Израиле в зависимости от статуса резидента или нерезидента, от источника и вида дохода.

Обязательства физического лица в Израиле зависят от нескольких факторов, включая:

• Является ли он резидентом или нерезидентом. Резиденты Израиля обязаны платить таможенные пошлины с глобального дохода (т. е. дохода, полученного как в Израиле, так и за его пределами).
• Источник и тип дохода. Израиль взимает таможенные пошлины по разным ставкам с разных видов доходов.
• Личная ситуация. В Израиле существует система персональных льгот, которые уменьшают налогооблагаемый доход и соответствующие таможенные пошлины.

К личным налогам в Израиле относятся следующие:

• Подоходный налог. Это налог, взимаемый с личного дохода. Ставки подоходного налога в Израиле прогрессивные и увеличиваются по мере роста дохода.
• Национальное страхование. Это страховой взнос, уплачиваемый в Фонд национального страхования, который обеспечивает социальную защиту и льготы для жителей Израиля.
• Налог на прирост капитала. Это налог на разницу между ценой продажи и ценой покупки таких активов, как акции, облигации и недвижимость. Ставки налога на прирост капитала в Израиле зависят от типа актива, даты продажи или покупки и статуса резидента.
• Налог на дивиденды. Налог на доход, получаемый при распределении прибыли компании среди акционеров.
• Налог на проценты. Налог на доход, полученный при размещении денег на банковских счетах, депозитах, облигациях и т.д.

Резидент Израиля - человек, который проживает в Израиле постоянно или большую часть года, имеет в Израиле центр жизненных интересов. Резиденты облагаются налогом на мировой доход, то есть на доход, полученный как в Израиле, так и за его пределами. Однако резиденты Израиля имеют право на ряд налоговых льгот, которые позволяют снизить базу или ставку.

Некоторые из налоговых льгот для резидентов Израиля:

• Налоговые вычеты. Резиденты Израиля могут вычитать из своего дохода определенные расходы, связанные с работой, образованием, медицинским обслуживанием, пожертвованиями и т.д.
• Налоговые кредиты. Резиденты Израиля могут получать налоговые кредиты за определенные обстоятельства, такие как количество детей, статус одинокого родителя, служба в армии, инвалидность и т.д.
• Налоговые ставки. Резиденты Израиля платят подоходную пошлину по прогрессивной шкале, то есть чем выше доход, тем выше ставка.

Иммигрант - это человек, который переехал из другой страны с целью постоянного проживания. Репатриант - это человек, который вернулся после длительного отсутствия. Иммигранты и репатрианты имеют особый налоговый статус, который дает им ряд преимуществ и льгот.

Некоторые из налоговых льгот для иммигрантов и репатриантов:

• Освобождение от налога на зарубежный доход. Иммигранты и репатрианты освобождаются от налога на доход, полученный за пределами Израиля, в течение 10 лет с момента получения статуса резидента.
• Освобождение от налога на прирост капитала. Иммигранты и репатрианты освобождаются от налога на прирост капитала, полученный от продажи активов, приобретенных до или в течение 10 лет после получения статуса резидента.
• Некудот зикуй. Иммигранты и репатрианты получают дополнительные налоговые кредиты, называемые некудот зикуй, в течение 3,5 лет с момента получения статуса резидента. Некудот зикуй зависят от возраста, семейного положения и количества детей иммигранта или репатрианта.

Инвестор - человек, который вкладывает свои деньги в различные активы с целью получения дохода или увеличения капитала. Инвесторы могут быть резидентами или нерезидентами, а также физическими или юридическими лицами.

Недвижимость - это актив, который представляет собой землю и все, что на ней находится, например как здания. В таблице ниже будут представлены соотношения доходов с недвижимости и налог на нее.

Инвесторы, которые владеют недвижимостью в Израиле, обязаны платить пошлины за содержание недвижимости, такие как:

• Арнона. Арнона - это муниципальный налог, который взимается с владельцев или арендаторов недвижимости за предоставление коммунальных услуг, таких как водоснабжение, канализация, освещение, уборка и т.д.
• Мас шэхивут. Мас шэхивут - это пошлина на улучшение недвижимости, который взимается с владельцев недвижимости за финансирование проектов по развитию и модернизации инфраструктуры в районе, где находится недвижимость.
• Битуах леуми. Битуах леуми - это национальное социальное страхование, которое обеспечивает покрытие по различным видам пособий, таким как пенсия, пособие по безработице, пособие по болезни и т.д.

Инвесторы, которые сдают свои владения в аренду, обязаны платить пошлины на доход от аренды, такие как:

- Подоходный налог. Подоходный налог - это налог, который взимается с физических и юридических лиц, которые получают доход от аренды недвижимости в Израиле. Физические лица могут выбрать один из двух способов налогообложения дохода от аренды:

- По фиксированной ставке 10%. Этот способ применяется к доходу от аренды жилой недвижимости, который не превышает определенного лимита, который индексируется ежегодно.
- По прогрессивной шкале. Этот способ применяется ко всему доходу от аренды недвижимости, включая доход от аренды жилой недвижимости, который превышает лимит, установленный для фиксированной ставки.

Юридические лица платят подоходную пошлину по фиксированной ставке 23% от чистого дохода от аренды недвижимости.

- НДС. НДС - это пошлина на добавленную стоимость, который взимается с продажи товаров и услуг в Израиле. Однако есть исключения, когда НДС не взимается с аренды недвижимости, такие как:

- Аренда жилой недвижимости для жилых целей.
- Аренда недвижимости нерезидентам Израиля.
- Аренда недвижимости, освобожденной от НДС.

Инвесторы, которые продают свои владения в Израиле, обязаны платить пошлины на прирост капитала, такие как:

• Мас шэвач. Мас шэвач - это налог на прирост капитала, который взимается с разницы между продажной ценой недвижимости и ее первоначальной стоимостью, скорректированной на инфляцию и расходы, связанные с приобретением, улучшением и продажей недвижимости.
• Мас рэхиша. Мас рэхиша - это пошлина на продажу недвижимости, который взимается с продажной цены недвижимости.

Инвесторы, которые продают свою собственность в Израиле, могут получить освобождение или снижение от налогов на прирост капитала, если они соответствуют определенным условиям, таким как:

• Продажа единственной жилой недвижимости. Это означает, что налогоплательщик не владеет другой жилой недвижимостью в Израиле или за его пределами на момент продажи и использовал продаваемую недвижимость как свое постоянное место жительства в течение определенного периода времени.
• Продажа жилой недвижимости раз в четыре года. Означает, что налогоплательщик не продавал другую жилую недвижимость в Израиле в течение четырех лет до продажи и использовал продаваемую недвижимость как свое постоянное место жительства в течение определенного периода времени.
• Продажа недвижимости для переезда в другую недвижимость. Это означает, что налогоплательщик продает свою недвижимость в Израиле с целью приобретения другой недвижимости в Израиле или за его пределами в течение определенного срока.

Система налогообложения Израиля имеет ряд особенностей, которые отличают ее от систем налогообложения других стран. Некоторые из этих особенностей:

• Двойное налогообложение. Двойное налогообложение в Израиле означает, что один и тот же доход облагается налогом дважды в разных юрисдикциях.
• Самооценка. Налоговая система в Израиле, при которой налогоплательщик рассчитывает свои налоговые обязательства и заявляет о них в налоговый орган.
• Маснаса. Мас ахнаса - главный налоговый орган Израиля, отвечающий за сбор и администрирование всех налогов, кроме муниципальных.

Гербовый сбор - это налог, который взимается с юридических документов, связанных с передачей права собственности или других прав на недвижимость, таких как договор купли-продажи, дарения, завещания, ипотеки и т.д.

Бизнес - это деятельность, направленная на получение прибыли от продажи товаров или услуг. Бизнес может быть организован в различных формах, таких как индивидуальное предпринимательство, партнерство, компания, кооператив и т.д. Бизнес облагается налогами в зависимости от формы организации, вида деятельности, уровня дохода и расходов.

Некоторые из налогов для бизнеса в Израиле:

• Подоходный налог. Подоходная пошлина - налог, который взимается с дохода бизнеса, полученного в Израиле или за его пределами. Подоходный налог в Израиле рассчитывается на основе чистого дохода бизнеса, то есть дохода за вычетом расходов, связанных с ведением бизнеса, таких как зарплата, аренда, материалы, реклама и т.д.
• НДС. НДС - это пошлина на добавленную стоимость, который взимается с продажи товаров и услуг в Израиле. НДС взимается с бизнеса, который зарегистрирован как налоговый субъект, по ставке 17% от суммы продажи.
• Налог на наследство и дарения. Пошлина на наследство и дарения - это налог, который взимается с передачи права собственности или других прав на имущество по наследству или дарению. Налог на наследство и дарения рассчитывается на основе стоимости имущества, переданного наследникам или дарителям, и может составлять от 3% до 30%.

Пошлины - это важная часть финансового планирования для инвесторов и бизнеса. Пошлины влияют на доходность инвестиций и бизнеса, а также на возможности для роста и развития. Поэтому важно знать, как можно снизить пошлины и оптимизировать свои финансы.

Некоторые из способов снизить пошлины в Израиле:

• Использовать налоговые льготы. Налоговые льготы - это преимущества, которые предоставляются налогоплательщикам в виде вычетов, кредитов, ставок или освобождений от налога.
• Использовать налоговые договоры. Налоговые договоры - это соглашения между двумя или более странами, которые регулируют правила налогообложения различных видов дохода, полученных между этими странами. Налоговые договоры также предусматривают механизмы устранения двойного налогообложения, такие как зачет налога, уплаченного в другой стране, или освобождение от налога в одной из стран. Налогоплательщик должен знать, какие налоговые договоры применимы к его ситуации, и использовать их при подаче налоговой декларации.
• Использовать налоговое планирование. Налоговое планирование - это процесс, при котором налогоплательщик анализирует свою финансовую ситуацию и выбирает наиболее выгодные для него способы налогообложения.

В заключение, пошлины - это сложная и динамичная тема, которая требует внимания и знаний от инвесторов и бизнеса. Пошлины могут быть высокими, но также могут быть снижены с помощью налоговых льгот, налоговых договоров и налогового планирования.